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主題 iMoney:保單也移民?提防海外稅務「陷阱」
內容 上期跟大家提到移居海外時須注意保單的保障範圍和理賠事宜,今期則想跟大家談談保單「移民」後的稅務安排。以人壽保險為例,目前身故賠償在香港乃毋須繳稅,但在部分重稅國家如英國,身故賠償則可能被視為遺產的一部分,可能需要繳交遺產稅,所以若大家打算移民到相關國家或地區,便要預早做好規劃,以免大失預算。

人壽保險賠償或需繳交遺產稅

如果你身處重稅國家,而保單賠償又被視為遺產的一部分,此舉會對該筆賠償有多大的影響呢?以英國為例,當地的遺產稅最高可達4成,假如投保人身故後可獲1億賠償,傳到其子女時可能只剩6,000萬,即1億中有4,000萬上繳到英國庫房。

上述的徵稅情況是否無可避免呢?答案當然不是。因為投保人的身份,如他是否英國居籍身份、稅務居民或非稅務居民,以至保單是否有指定受益人,以及其賠償是否高於325,000英鎊的免稅額等,亦會影響徵稅的多寡,所以為確保自己辛苦累積的保障能傳承到家人手中,移民前宜向所屬的保險代理了解詳情。

出發前請教專家免失預算

在賠償以外,不少保單均會為投保人提供紅利或現金價值,這些「收入」又會否被徵稅呢?答案不能一概而論,須視乎你的身份和有關「收入」的安排。同樣以英國為例,假如投保人移居當地後仍持有本港保單,但只要未有提取或退保,保單分發的紅利和利息滾存均有機會不用繳稅。至於其他國家如澳洲、美國及加拿大等,保單利息收入亦可能需要繳稅。

除了紅利以外,大家亦要留意部分國家如美國,可能會向投保人繳交予非本地保險公司的保費徵稅(Excise Tax),意味無論是交保費還是提取紅利或現金價值,均可能需要向政府交稅。上述情況可以規避嗎?其實只要出發前深入了解當地的稅務安排,部分稅款或有機會獲得豁免或延後。例如英國便有所謂的「5% rule」,意指投保人每年從保單中提取5%的本金,可不用報稅。

不過,有關做法並非人人適合,所以最理想的做法還是先向專業人士,包括你的保險代理查詢詳情,以免人在外地才為這些事情煩惱。

香港人壽保險從業員協會會長
李冠群
日期 05/29/2021

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